До 1 июня текущего года все валютные резиденты РФ, имеющие счета в зарубежных финансовых организациях (включая страховые компании), обязаны предоставить отчет о движении средств за предыдущий год.

В каких случаях отчет можно не подавать?

По территориальному признаку:

• посредник находится в ЕАЭС (Армении, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане) или в стране, которая участвует в автообмене с РФ;
• общая сумма денег, зачисленных на счет или списанных со счета за год, не более 600 000 рублей;
• остаток денег на счете на конец года не превышает 600 000 рублей, если в течение года зачисления денег на счет не было.

Freedom Bank расположен в Казахстане, который участвует в обмене информацией. Именно поэтому, отчет может НЕ подаваться, если нет превышения лимитов в 600 000 рублей, рассчитываемых по курсу ЦБ РФ на 31 декабря отчетного года. Официальные курсы ЦБ на разные даты можно посмотреть здесь.

Примеры расчетов:
Пример 1: На счет зачислено 500 000 рублей. Списано 300 000 рублей. Остаток на конец года — 200 000 рублей. Отчет подавать не надо.
Пример 2: На счет зачислено 500 000 рублей. Списано 700 000 рублей. Остаток — 300 000 рублей. Отчет подавать надо (списания превысили 600 000 рублей).
Пример 3: На счет зачислено 200 000 рублей. Списаний не было. Остаток — 700 000 рублей. Отчет подавать надо (остаток свыше 600 000 рублей).
Пример 4: На счет в USD зачислено 5 000$. На счет в EUR зачислено 4 000 евро. Отчет подавать не надо (зачисления были на разные счета).

По признаку резидентства:

• гражданин РФ не является валютным резидентом РФ, прожив за предыдущий год в другой стране более 183 дней.

Что делать, если счет открыт на двоих?
В этом случае отчет заполняется на каждого совладельца счета. В том случае, если один из совладельцев счета не является валютным резидентом РФ - отчет предоставляет только резидент РФ.

Что будет, если не подать отчет вообще?
Открываем ч.6-6.5 ст.15.25 КоАП РФ:

• За предоставление отчета с опозданием – штраф в размере от 300р. до 3000р. в зависимости от срока опоздания.
• За непредставление отчета – штраф от 2000р. до 3000р.
• За повторные нарушения – штраф до 20 000р.

В какой форме подавать отчет?
На данный момент отчет предоставляется 3 способами:

1. удобней всего - через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru
2. через инспекцию на бумажном носителе (непосредственно физическим лицом или его представителем по доверенности). Отчет на бумажном носителе представляется в 2 экземплярах (один экземпляр с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается физическому лицу — резиденту либо его представителю, второй экземпляр отчета остается в налоговом органе).
3. на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.

Как заполнять отчет на сайте?
Подробная Инструкция по заполнению отчета.

Как заполнять отчет на бумажном носителе?
Форму отчета для заполнения можно найти в Личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru или скачать по этой ссылке.
Подробная Инструкция по заполнению отчета. Образец заполнения.

Может ли офис Елены Красавиной помочь в заполнении отчета?
Да. Стоимость заполнения отчета – 2 000 р. Заполненная форма высылается на электронную почту. Обратите, пожалуйста, внимание, что мы предоставляем только бумажный комплект документов - в стоимость НЕ входит консультация по заполнению документов через личный кабинет на сайте ФНС.
Для заказа и оплаты услуги пройдите, пожалуйста, по этой ссылке или нажмите кнопку "Заказать отчетность".