Зарубежными инвестициями я занимаюсь с 2011 года и потому могу с уверенностью утверждать, что и раньше-то размещение капитала “где-то там” было сопряжено со множеством страхов и мифов, зачастую не имеющих под собой оснований. А уж “благодаря” последним событиям - это и вовсе выглядит как что-то совершенно недоступное! Именно поэтому ближайшие две недели я хочу посвятить детальному разбору законодательства, санкций и технических моментов, связанных с размещением капитала за границей. И начнем мы пусть и не с самого важного, но зато с самого “горящего” по срокам.
🔥 Отчетность по зарубежным счетам
По Закону необходимо в месячный срок предоставлять уведомление о закрытии/открытии счетов в зарубежных организациях.
Что будет, если не подать уведомление?
ч.2-2.1 ст.15.25 КоАП РФ:
За предоставление уведомления с опозданием – штраф в размере от 1000р. до 1500р.
За непредставление уведомления – штраф от 4000р. до 5000р.
❗️До 1 июня (да-да, осталось несколько дней!) все граждане РФ, имеющие счета в зарубежных финансовых организациях (включая страховые компании), обязаны предоставить отчет о движении средств.
общая сумма денег, зачисленных на счет или списанных со счета за год, не более 600 000 рублей;
остаток денег на счете на конец года не превышает 600 000 рублей, если в течение года зачисления денег на счет не было.
По признаку резидентства:
гражданин РФ не является валютным резидентом РФ, прожив за предыдущий год в другой стране более 183 дней.
Почему отчет лучше всё-таки подать, даже если попадаете под исключение?
Если подавалось уведомление об открытии счета - налоговая знает про счет. Соответственно, ждет отчет о движении средств. Если не подать отчет - налоговая будет пытаться оштрафовать за неподачу отчета, потому что для неё не очевидно, что есть основание отчет не подавать. В результате, придется предоставлять документы, подтверждающие право не подавать отчет. В таком случае проще все-таки предоставить отчет - тем более, что никаких документов к нему прилагать не нужно.
Что будет, если не подать отчет вообще?
Открываем ч.6-6.5 ст.15.25 КоАП РФ:
За предоставление отчета с опозданием – штраф в размере от 300р. до 3000р. в зависимости от срока опоздания
За непредставление отчета – штраф от 2000р. до 3000р.
За повторные нарушения – штраф до 20 000р.
А кроме штрафов еще что-то есть?
Есть миф, что если не отчитываться о зарубежном счете, то налоговая применит какие-то оборотные штрафы и все операции по счету будут признаны незаконными валютными операциями. На самом деле это не так. Операция признаётся незаконной валютной операцией потому что так написано в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле», а не потому, что она совершается по незадекларированному счёту. Реальный пример.
В какой форме подавать отчет и уведомления?
На данный момент отчет предоставляется 3 способами:
через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru.
через инспекцию на бумажном носителе (непосредственно физическим лицом или его представителем по доверенности). Отчет на бумажном носителе представляется в 2 экземплярах (один экземпляр с отметкой налогового органа о принятии отчета возвращается, второй экземпляр отчета остается в налоговом органе).
на бумажном носителе заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении.
Что делать, если счет открыт на двоих?
В этом случае отчет и уведомления заполняются на каждого совладельца счета.
Мы всем нашим клиентам разослали письма, включающие в себя:
✅ подробную инструкцию по заполнению формы отчетности в печатном виде + образец заполнения; 🆕 подробную инструкцию по заполнению формы отчетности в электронном виде; ✅ реквизиты той страховой компании, полис которой есть у конкретного инвестора; ✅ ответы на возможные вопросы налоговых инспекторов; 🆕 дополнительный комплект документов для тех клиентов, кто через нас открывал счет в банке Казахстана.
Соответственно, если вы являетесь нашим клиентом, но указанное письмо не выдает даже папка “Спам” - пожалуйста, напишите нам об этом! Для всех же остальных все эти документы могут быть также доступны по спецпредложению.