💬 ”Если я не сообщаю о своём зарубежном счёте - то мне, если что, грозит только штраф за неподачу уведомления”
Не в первый раз встречаю подобное заблуждение, поэтому решила ответить в рубрике #вопросФинСов
С одной стороны, действительно, если никогда не подавались уведомления и отчеты по зарубежному счёту, то могут грозить штрафы:
Если по счету необходимо было предоставить налоговую декларацию, то добавятся более серьезные последствия:
Однако и это ещё не всё! Есть также нормы валютного законодательства, где будет иметь значение: что за счёт и где он открыт.
1️⃣ Банковский счет
✅ Всё разрешено для банковских счетов, расположенных в ЕАЭС (Армении, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане) или в стране, которая участвует в автообмене с РФ.
❗️ Для банковских счетов, которые не расположены в ЕАЭС и не участвуют в автообмене с РФ, установлены отдельные правила:
Разрешено проводить только те операции, которые поименованы ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”:
Соответственно, если проводимая операция прямо не указана в Законе, а банк не расположен в ЕАЭС или не участвует в автообмене - она логично признается незаконной.
❗️ Штраф за незаконную валютную операцию - 20-40% от суммы.
📌 Вывод. Если есть условно счет в Кыргызстане, которым пользуются только для оплаты зарубежных покупок (не более 600 000 рублей в год) - то, да, при несообщении о нём будет “грозить” только штраф 4000-5000 рублей.
Если же есть, например, инвестиционный счёт в Швейцарии, то ответственность:
Продолжение 👇
Начало 👆
2️⃣ Брокерский счёт
А вот здесь с точки зрения валютного законодательства - всё гораздо интересней!
Есть отдельный Указ Президента Российской Федерации от 08.11.2023 № 844 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг". Можно совершать сделки с недружественными лицами с зарубежными ценными бумагами БЕЗ ограничений а-ля “получите разрешение от Правительственной комиссии” при соблюдении следующих условий: ✅ Если иностранные ценные бумаги учитываются или хранятся за пределами РФ в иностранной организации; ✅ Если расчеты по сделкам проходят по зарубежным счетам; ✅ И если по этим счетам подавались уведомления об открытии (!!!)
📌 Вывод. Если был открыт, например, брокерский счет в Interactive Brokers, о котором не было сообщено в налоговую, то ответственность:
3️⃣ Страховой счёт
И, наконец, страховой инвестиционный счёт - самый “лайтовый” в плане последствий. Поскольку сделки с зарубежными активами происходят от имени страховой компании, то в данном случае упомянутый Указ Президента не имеет значения. Соответственно, никакие нормы валютного законодательства не будут затронуты / нарушены / попраны.
📌 Вывод. Если был открыт обычный инвестиционный счет в страховой компании, о котором не было сообщено в налоговую, то ответственность:
Всё.
А если был открыт полис в форме “zero cash value” - то по нему вообще не надо подавать никаких уведомлений и отчетов - следовательно, и последствий никаких не возникнет!
☎️ Напоминаю, что наиболее быстрые каналы связи - WhatsApp и office@nfs-krasavina.ru. Более развернуто и с обсуждением общей стратегии - в формате отдельной консультации.
Не в первый раз встречаю подобное заблуждение, поэтому решила ответить в рубрике #вопросФинСов
С одной стороны, действительно, если никогда не подавались уведомления и отчеты по зарубежному счёту, то могут грозить штрафы:
- За непредставление уведомления об открытии счета – штраф от 4000р. до 5000р.
- За непредставление отчета о движении средств по счету – штраф от 2000р. до 3000р. (есть исключения, когда отчет можно не подавать)
- За повторные нарушения – штраф до 20 000р.
Если по счету необходимо было предоставить налоговую декларацию, то добавятся более серьезные последствия:
- Штраф за несвоевременную сдачу налоговой декларации - 5 % от неуплаченного налога за каждый месяц опоздания. При этом не может составлять менее 1 000 рублей, но и не более 30 % от суммы налога (ст. 119 НК РФ).
- Если налогоплательщик не укажет часть доходов - не менее 20 % от суммы неуплаченного налога, а в случае установления умышленного скрытия доходов – 40% (ст. 122 НК РФ).
- Если налог не заплачен, то будут начисляться пени в размере 1/300 от ставки Центрального банка РФ за каждый день просрочки. При этом сумма не может быть больше собственно той, которую надо уплатить в качестве налога. Таким образом, вполне можно уплатить двойной размер: налог + пени на такую же сумму.
Однако и это ещё не всё! Есть также нормы валютного законодательства, где будет иметь значение: что за счёт и где он открыт.
1️⃣ Банковский счет
✅ Всё разрешено для банковских счетов, расположенных в ЕАЭС (Армении, Беларуси, Казахстане, Кыргызстане) или в стране, которая участвует в автообмене с РФ.
❗️ Для банковских счетов, которые не расположены в ЕАЭС и не участвуют в автообмене с РФ, установлены отдельные правила:
Разрешено проводить только те операции, которые поименованы ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”:
- Свои деньги со своих российских и зарубежных банковских счетов.
- Проценты на остаток и проценты по вкладу.
- Зарплата и иные выплаты по трудовым договорам с нерезидентами.
- Деньги с российских счетов других россиян.
- Деньги от супругов и близких родственников.
- Пенсии, стипендии, алименты и другие социальные выплаты.
- Страховые выплаты от иностранных страховщиков.
- Деньги, выплачиваемые по суду.
- Ряд других операций.
Соответственно, если проводимая операция прямо не указана в Законе, а банк не расположен в ЕАЭС или не участвует в автообмене - она логично признается незаконной.
❗️ Штраф за незаконную валютную операцию - 20-40% от суммы.
📌 Вывод. Если есть условно счет в Кыргызстане, которым пользуются только для оплаты зарубежных покупок (не более 600 000 рублей в год) - то, да, при несообщении о нём будет “грозить” только штраф 4000-5000 рублей.
Если же есть, например, инвестиционный счёт в Швейцарии, то ответственность:
- Штраф за неподачу уведомления;
- Штраф за неподачу отчетности;
- Штрафы и пени за неподачу декларации и неуплату налогов;
- Вишенкой на торте - 20-40% при продаже активов на счете.
Продолжение 👇
Начало 👆
2️⃣ Брокерский счёт
А вот здесь с точки зрения валютного законодательства - всё гораздо интересней!
Есть отдельный Указ Президента Российской Федерации от 08.11.2023 № 844 "О дополнительных временных мерах экономического характера, связанных с обращением иностранных ценных бумаг". Можно совершать сделки с недружественными лицами с зарубежными ценными бумагами БЕЗ ограничений а-ля “получите разрешение от Правительственной комиссии” при соблюдении следующих условий: ✅ Если иностранные ценные бумаги учитываются или хранятся за пределами РФ в иностранной организации; ✅ Если расчеты по сделкам проходят по зарубежным счетам; ✅ И если по этим счетам подавались уведомления об открытии (!!!)
📌 Вывод. Если был открыт, например, брокерский счет в Interactive Brokers, о котором не было сообщено в налоговую, то ответственность:
- Штраф за неподачу уведомления;
- Штраф за неподачу отчетности;
- Штрафы и пени за неподачу декларации и неуплату налогов;
- Штраф 20-40% за любые операции с ценными бумагами (будь то покупка или продажа).
3️⃣ Страховой счёт
И, наконец, страховой инвестиционный счёт - самый “лайтовый” в плане последствий. Поскольку сделки с зарубежными активами происходят от имени страховой компании, то в данном случае упомянутый Указ Президента не имеет значения. Соответственно, никакие нормы валютного законодательства не будут затронуты / нарушены / попраны.
📌 Вывод. Если был открыт обычный инвестиционный счет в страховой компании, о котором не было сообщено в налоговую, то ответственность:
- Штраф за неподачу уведомления;
- Штраф за неподачу отчетности;
- Если из полиса была выведена сумма больше, чем внесена изначально - то еще может быть штраф и пени за неподачу декларации и неуплату налогов.
Всё.
А если был открыт полис в форме “zero cash value” - то по нему вообще не надо подавать никаких уведомлений и отчетов - следовательно, и последствий никаких не возникнет!
☎️ Напоминаю, что наиболее быстрые каналы связи - WhatsApp и office@nfs-krasavina.ru. Более развернуто и с обсуждением общей стратегии - в формате отдельной консультации.