Поскольку еще в апреле 2022 года Швейцария присоединилась к 5 пакету санкций против России - это не могло не сказаться и на обслуживании российских инвесторов. Судя по поступающей информации от моих клиентов и коллег, на практике происходит примерно следующее:

• Клиентам с большими капиталами от $1 млн. существенно повысили тарифы. Так, например, ввели дополнительную комиссию в $11 000 в год, правда… с оговоркой, что при наличии европейского ВНЖ эта комиссия аннулируется. СтОит ли говорить, что для состоятельных инвесторов наличие ВНЖ Европы - нынче не роскошь, а необходимость и приличный способ экономии?
• А вот клиентам с меньшими суммами, увы, в большинстве случаев вежливо указывают на выход - и тут уж никакими комиссиями и ВНЖ не прикроешься.

Со стороны отечественного законодательства - всё куда как интересней! В соответствии со ст. 12 ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле” на счета швейцарских банков по-прежнему можно зачислять:

1. Заработную плату и иные трудовые выплаты.
2. Оплату или возмещение расходов, связанных со служебными командировками.
3. Деньги, выплачиваемые по иностранным судебным решениям.
4. Пенсии, стипендии, алименты и иные социальные выплаты.
5. Страховые выплаты от зарубежных страховщиков.
6. Возврат ранее уплаченных денег.
7. Доходы от реализации драгоценных металлов.

❗️Доход от инвестиционной деятельности НЕ ВХОДИТ в перечень разрешенных операций! Таким образом, любые зачисления на швейцарский счет от получения дивидендов и/или продажи активов с 16 декабря 2022 г. запрещены!

Ответственность за незаконные валютные операции хоть и снизили до 20-40% в прошлом году, однако так просто расстаться с такой суммой всё равно вряд ли кому-то захочется!

Получается патовая ситуация:

• Клиентов с большими капиталами от $1 млн. швейцарские банки обслуживать готовы, вот только любая продажа активов для таких инвесторов → нарушение законодательства.
• Клиентов с меньшими суммами вроде как и на выход попросили, да только если они будут продавать активы, чтобы вывести деньги → нарушение законодательства.

Где выход?

1.Уточнить статус своего счета
Всё написанное выше относится только к банковским счетам. В том случае, если активы находятся на брокерском счете в Швейцарии - операции по купле-продажи могут совершаться свободно.

2.Сменить статус налогового резидента РФ
На тех инвесторов, кто бОльшую часть календарного года находится за пределами России, данные ограничения не распространяются.

3.Продать активы и вывести деньги в Россию
Это - своего рода реверанс со стороны законодательства РФ: мол, мы в курсе нарушения, но если в течение 45 дней деньги от этой операции вернутся в родное отечество - штрафовать не будем.

4.Перевести активы на банковский счет другой страны
В том случае, если банк будет находиться в стране автообмена информацией, можно будет опять свободно совершать любые операции, но… есть нюансы:

• “выборочность” активов. Швейцарские управляющие, к сожалению, славятся умением “продавать” клиентам свои фонды и различные структурные продукты с высокими комиссиями - об этом я неоднократно писала в рубрике #анализФинСов. Однако, эти фонды зачастую не относятся к биржевым активам, и потому другие банки могут отказаться их принять.
• длительность операции по переводу. Если швейцарский банк со своей стороны установил срок для закрытия счета - не факт, что получится в него уложиться.
• высокие комиссии за перевод активов. Так, например, тот же Райффайзен берет аж 50 000 рублей за КАЖДЫЙ актив! А если у инвестора их пару десятков?

5.Перевести активы на брокерский счет
Как уже писалось выше: даже если брокерский счет будет в Швейцарии - операции по купле-продаже активов уже не считаются незаконными. Однако… нюансы - такие же, как и при переводе активов на банковский счет.

6.Перевести активы на страховой счет
По сути своей - это тот же самый банковский или брокерский счет, но в оболочке страхового полиса. Соответственно, на нём точно так же можно проводить любые операции по купле-продаже активов, однако… По сравнению с другими способами - есть существенные преимущества:

• более широкий перечень активов для перевода. Недавний пример: клиент решил перевести 24 актива из швейцарского банка. Брокер сказал, что примет только 3 актива из этого списка. Два банка отказались принять эти активы в принципе. Страховая же ответила, что 17 примет точно и еще 1 - под вопросом. Почувствуйте разницу, как говорится.
• отсутствие комиссий за сам перевод. Страховая компания не берет отдельную плату за перевод активов. При этом, сами комиссии страховой - сопоставимы со швейцарскими банками: 1,8% первые 5 лет (дальше не снимается) + 720$ в год.
• льготное налогообложение. При этом, в отличие от банковского и брокерского счета, на страховую программу действует льготное налогообложение, при котором налоги уплачиваются только при закрытии полиса и только на превышение ключевой ставки Банка России. Соответственно, не надо ежегодно подавать налоговую декларацию и платить налог, что в конечном итоге существенно повысит прибыль от инвестиций в целом!

Таким образом, если для большинства инвесторов во всем мире швейцарские банки по-прежнему остаются привлекательными - российскому инвестору необходимо в ближайшее время найти ответ на вопрос: “Что делать с продажей активов и зачислением дохода от инвестиций?”, дабы в будущем не попасть на штраф в размере 20-40% от суммы операции.